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金融业务惨遭挖墙脚,伦敦金融城谋求从全球税改中脱身

admin2021-06-0910

伦敦的交易时段处于全球交易日中间,是一个理想的时区:在亚洲市场收盘时开盘,还与美国市场有几个小时的重叠。

脱欧之后,伦敦金融城从业务到招商情况都惨遭法德等国“挖墙脚”。为保住伦敦的金融业务,据英媒报道,英国财政部担忧,日前七国集团(G7)达成的全球税改协议将影响众多总部设在伦敦金融城的跨国银行,因此希望获得在“金融服务方面的豁免”,将伦敦金融城从全球税改的协议中剥离出来,抚慰众多跨国银行的情绪。

在G7会议上提出豁免伦敦金融城

在本月4-5日举行的G7财政部长和央行行长会议上,各方支持把全球最低企业税率设为至少15%,并将在改革国际税收规则、取消数字服务税等领域进行协调。

不过,据了解会议情况的人士透露,英国财政大臣苏纳克在伦敦的G7财长会议上提出,在税收方面,需要有“金融业务豁免”,且在下月的二十国(G20)峰会上,他还将继续提出这一问题。

一位英国官员表示:“我们的立场是,希望金融服务公司获得豁免,欧盟国家也处于同样的境地。”据悉,G7确定了改革税收规则的两大支柱(Pillar)。第一,规模最大、利润最丰厚的跨国公司将被要求在其经营活动所在国纳税,而不仅仅是在其总部所在地,其纳税原则为对最大、最赚钱的跨国企业给予利润超过10%的至少20%的征税权利。第二,各国承诺设定至少15%的全球最低企业税率,打击避税行为。

此次英方所提出的对金融部门的豁免,同第一支柱有关。在2020年10月出炉的第一支柱相关计划中,曾提出金融服务业属于一种特殊情况,即“它们通常需要在每个司法管辖区有适当资本实体,因此已经支付了适当水平的地方税”。

不过,美方在4月份拿出的提案,将在第一支柱计划中的公司类型,简单定义为“跨产业的”,其数据库则基于全球100家最大和最赚钱的跨国公司,这也就将金融服务企业再次带回了征税领域。

以目前美方的立场来看,拜登政府也希望税收范围可以尽力扩大,而不是仅仅针对美国的科技巨头。

目前,英国的企业税为19%,此前英国曾表示将在2023年4月后将英国企业税增至25%,为应对疫情后经济重建增加政府开支。

维护伦敦金融城并非杞人忧天

如果金融服务业无法得到豁免,对于英国而言,全球税改恐怕是一个“赔本生意”。

此前英国已经开征数字服务税。随后英国财政部表示,如果加入全球税改,这将同样增加英国国库收入,不过英国财政部没有对此给出任何数字。

根据智库TaxWatch 的计算,如果按照G7计划中的税率,大型科技公司在英国缴纳的税款将低于在该国数字服务税下缴纳的税款,即根据各科技巨头2019年的收入计算,在G7的全球税改计划下,亚马逊、eBay、脸书和谷歌将可以向英国少缴纳2.325亿英镑的税款。

在此情况下,如果金融业无法得到豁免,英国还要面对伦敦金融城重要机构流失的前景。自从英国脱欧以来,对于英国金融城风光将不再的讨论始终不断。

金融业对英国经济和伦敦经济至关重要:金融业在伦敦的经济产值占比达到49%。英方数据显示,全世界有超过40%的外国股权、30%的外汇交易发生在伦敦。

与此同时,在英国脱欧后,隐忧不断。2021年1月1日,英国正式脱欧,在随后一个月的时间内,阿姆斯特丹取代伦敦成为欧洲最大的股票市场。

数据显示,今年1月,阿姆斯特丹证券交易所的每日交易量为92亿欧元,伦敦为86亿欧元。

而在2020年,伦敦的平均每日交易量为175亿欧元,阿姆斯特丹只有26亿欧元。

安永会计师事务所(Ernst & Young)于6月7日发布了欧洲国家在国际投资吸引力方面的年度晴雨表,其中法国蝉联第一,且受英国脱欧影响,以及同时得益于巴黎金融中心的吸引力,法国金融领域的投资项目在2020年增长了23%。

安永会计师事务所在年度晴雨表中写道:“这些活跃项目已使巴黎成为欧洲一流的金融中心。”

自脱欧公投以来,有相当一部分跨国金融机构将部分金融业务转移至欧洲大陆。数据显示,截至2019年年底,已经有332家金融公司将其核心业务迁出伦敦。其中,花旗银行和摩根大通将欧盟业务中心迁出伦敦。美国银行也将约125名员工迁至位于爱尔兰都柏林的新欧盟区总部,另有400名员工将迁至法国巴黎。

安永会计师事务所发布的另一份同英国脱欧有关的报告显示,未来,伦敦恐将流失约7000个金融工作岗位以及约1万亿英镑的银行资产。

为加强应对,英国央行方面在今年3月期间甚至表示,银行在将岗位或业务从英国迁至欧盟之前,必须先寻求英国央行的批准。

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